삼정KPMG "글로벌 M&A 전문가 10명 중 8명 거래 시 ESG 고려"

재무적 투자자 10명 중 6명 "ESG 혁신에 잠재력 있는 기업 인수할 것"

[사진=삼정KPMG 제공]

글로벌 인수합병(M&A) 전문가 10명 중 8명이 M&A 거래 시 ESG 요소를 고려하는 것으로 나타났다. ESG 실사를 위한 외부 자문사로 회계법인을 선호했다.

KPMG가 11일 발간한 '2024 KPMG ESG 실사 설문조사'에 따르면 글로벌 M&A 전문가 중 82%가 거래에서 ESG를 고려하고 있다고 응답했다.

이번 보고서에는 35개국 M&A 전문가 617명을 대상으로 한 온라인 설문조사와 투자 전문가 50명을 심층 인터뷰한 내용이 담겼다. 지역은 유럽 42%, 미주 39%, 아시아·태평양 19%로 구성됐으며, 기업 유형은 상장기업 34%와 비상장기업 61%다. 

응답자 중 58%는 ESG 실사를 통해 거래 초기 단계에서 인수 대상에 대한 지속 가능성 관련 위험과 기회를 식별하는 것이 재무적 가치가 있다고 판단했다.

재무적 투자자 61%는 현재 ESG 성과가 낮더라도 ESG 혁신에 잠재력이 있는 기업을 인수한다고 응답했다. 또 글로벌 M&A 전문가 59%는 ESG 성숙도가 높은 인수 대상에 프리미엄을 지불할 의향이 있다고 답했다.

글로벌 M&A 전문가 45%는 ESG 실사에서 M&A 거래 중단 여부를 고려할 만큼 중대한 문제를 발견한 적이 있다고 답했다.

글로벌 M&A 전문가들은 '의미 있고 관리 가능한 범위 내에서 ESG 요인 선별'(49%)과 '잠재적 ESG 요인에 대한 정량화의 어려움'(48%), 그리고 '정확한 데이터 및 정책의 부재'(45%) 등을 ESG 실사 과정에서 직면하는 주요 어려움으로 지목했다.

ESG 실사를 외부 자문사에 의뢰할 의사가 있다고 답한 응답자는 57%로 나타났다. 지불 용의가 있는 적정 예산은 프로젝트당 5만 달러 미만으로 답변한 비중이 가장 높았다. ESG 실사가 M&A 과정에 미치는 영향은 상당하지만 관련 예산은 아직 충분하지 않다는 것으로 분석된다.

ESG 실사에 대한 원스톱 서비스를 제공하는 회계법인에 대한 선호도가 두드러졌다. 아시아·태평양(ASPAC) 응답자 중 절반 이상(61%)이 ESG 실사를 위한 외부 자문사로 회계법인을 선호한다고 답했다.

김진만 삼정KPMG 재무자문부문 부대표는 "앞으로 국내 기업들도 ESG 실사에 대한 중요성을 인식하고 이를 활용하여 기업가치를 창출하는 방안을 모색해야 한다"고 말했다.